Simulation Computer Model of a Single-Channel Budget System in the Chinese reforms of 1979-1987
Table of contents
Share
Metrics
Simulation Computer Model of a Single-Channel Budget System in the Chinese reforms of 1979-1987
Annotation
PII
S207751800012706-5-1
DOI
10.18254/S207751800012706-5
Publication type
Article
Статус публикации
Published
Authors
Ruslan Ramazanov 
Occupation: Junior researcher
Affiliation: Ufa federal research center of the Russian academy of sciences
Address: Russian Federation, Ufa
Abstract

This work is devoted to the problem of optimizing single-channel budget systems in terms of the fiscal incentives they create. The key premise of the study is the hypothesis of a link between the interest of subnational governments in committing administrative and organizational efforts to develop local economies and their ultimate return in the form of increasing budget revenues. The rules for the formation of fiscal obligations to the higher budget can significantly distort the economic incentives of the regions to develop their budget sources. This circumstance actualizes the need for tools that allow optimizing the rules for dividing budget revenues in such a way that, on the one hand, it ensures the filling of budgets of all levels; on the other hand, it created maximum incentives for subnational governments to develop. As such a tool, a computer optimization model of the vertical interaction of regions of the state is proposed, which makes it possible to effectively determine the rules and parameters for the division of budgetary revenues between the levels of a single-channel budget system.

Keywords
single-channel budget system, computer modeling, fiscal system, budget allocation.
Received
30.10.2020
Date of publication
06.12.2020
Number of purchasers
8
Views
239
Readers community rating
0.0 (0 votes)
Cite Download pdf

To download PDF you should sign in

1 Как известно, государство может использовать и использует фискальные инструменты для канализации экономической деятельности участников рынка в нужном ему направлении. Например, субсидируя производство хлеба, государство может стимулировать владельцев капитала инвестировать в сельское хозяйство, отвлекая ресурсы от других направлений экономической активности. Когда объект ограничен одним направлением активности, субъект, лишая его части сгенерированного результата и отодвигая тем самым от точки насыщения, стимулирует его к совершению большего количества усилий. И, наоборот, безвозмездное получение блага, приближая объект к достижению точки насыщения, демотивирует его к совершению большего количества усилий.
2 В отношениях субъект-объект экономического стимулирования, в частности, находятся публично-правовые образования национального и субнационального уровня в одноканальных бюджетных системах. Концептуальную основу наших дальнейших рассуждений составят фискальные схемы Китая периода активных рыночных преобразований [5,10]. Некоторые ученые рассматривают их в качестве одного из ключевых факторов успеха китайской экономики переходного периода [1,2,6,7].
3 На сегодняшний день в мировой практике государственного управления финансами доминирует многоканальная система фискальных взаимоотношений между уровнями бюджетной системы (рис.1). Большинство бюджетных источников однозначно закрепляется за федеральным, региональным или местным уровнем. Некоторые источники определяются как расщепляемые, однако их разделение четко зафиксировано в законодательстве. Одноканальная бюджетная система Китая отличалась тем, что в рамках каждой отдельной провинции доходы всех бюджетных источников сливались в единый хаб, который разделялся между центром и провинцией в соответствии с одной из 6-ти схем, вид и параметры которой являлись результатом договоренности центра с каждой конкретной провинцией. Устанавливая правила разделения генерируемых на территории регионов бюджетных доходов, центр определяющим образом оказывал влияние на экономические стимулы провинций к совершению административно-организационных усилий по развитию бюджетных источников.
4

Рисунок 1. Концептуальные схемы одноканальных и многоканальных бюджетных систем

5 Используя маржинальный анализ, раскроем суть экономического стимулирования в рамках одноканальной межбюджетной системы на основе следующего числового примера. Представим себе условный регион, в котором экономическая отдача от административно-организационных усилий регионального правительства описывается следующими данными (рис. 2). Так, совершение первого административно-организационного усилия правительства принесет в региональный бюджет 150 у.е; совершение 2-го – 137,88 у.е. и т.д.
6

Рисунок 2. Экономическая отдача от административно-организационных усилий условного регионального правительства

7 На рисунке 3 представлен экономический результат региона при совершении того или иного количества административно-организационных усилий. Так, например, от совершения одного усилия экономический результат региона будет эквивалентен 150 у.е.; от совершения двух – сумме от первого и второго усилия 288 у.е. Очевидно, что экономический результат региона, совершившего 10 усилий, будет складываться из результативности первых 10-ти усилий и т.д.
8

Рисунок 3. Экономический результат условного регионального правительства в результате совершения того или иного количества организационно-административных усилий

9 Таким образом, экономический результат региона при совершении i усилий рассчитывается по формуле:
10 TRi=0iMTRi (1)
11 где TRi – объем бюджетных доходов, сгенерированных на территории провинции, в результате совершения местным правительством i усилий; MTRi – предельная отдача от совершения i-го усилия.
12 Рост суммы экономических результатов от совершения административно-организационных усилий, уменьшая предельную полезность региональных правительств от получения финансовых ресурсов, отрицательным образом сказывается на их экономической мотивации к совершению новых усилий. Определим стимул (Si) к совершению i-го усилия как отношение его экономического результата к сумме экономических результатов всех предыдущих (i-1) усилий:
13 Si=MTRiTRi-1 (2)
14 На рисунке 2 стимулы к совершению правительством новых усилий описывает экспоненциально падающая кривая. Чтобы избежать формально бесконечной величины, возникающей по формуле (2) для первого усилия, будем считать S1=1.
15 Необходимость совершения отчислений в федеральный бюджет влияет на экономические стимулы региональных правительств. Для раскрытия данного тезиса рассмотрим два сценария. Первый будет предполагать, что регион должен перечислять в бюджет центра сумму, эквивалентную 15 у.е.; второй – 100 у.е. (рис.4). Необходимость отчисления в 100 у.е. создает более интенсивные стимулы для региональных правительств к совершению административно-организационных усилий, чем необходимость отчисления в 15 у.е., так как чем меньше ресурсов остается в распоряжении провинции, тем выше ее предельная полезность от возможности распоряжаться каждой дополнительной единицей ресурсов.
16 Обязательство в 500 у.е. создает самые высокие фискальные стимулы для регионального правительства начиная с 4 усилия, однако столь значительная сумма обязательств практически полностью лишает его мотивации к совершению стартовых усилий, так как его доля от совершения первых трех усилий равна нулю (результатом совершения одного усилия региональным правительством является 150 у.е.; двух – 288 у.е.; трех – 414 у.е.; четырех – 528 и т.д. (рис. 3)). Таким образом, реализация условного i-го усилия, очевидно, требует наличия у региона достаточных фискальных стимулов для совершения всех предыдущих усилий.
17

Рисунок 4. Влияние фискальных обязательств правительства на его экономические стимулы к совершению административно-организационных усилий

18 Таким образом, в рамках любой одноканальной бюджетной системы существует необходимость создания эффективной схемы разделения бюджетных доходов, создающей достаточные фискальные стимулы для достижения целевых показателей по наполняемости национального и субнациональных бюджетов. Как было ранее отмечено, подобные попытки делались китайским правительством в период активных рыночных преобразований. Провинции и города прямого административного подчинения заключали соглашения с центром, в соответствии с которыми они должны были перечислять в бюджет центра часть бюджетных доходов, собранных на своих территориях.
19 Всего в рамках китайской бюджетной системы реформенного периода существовало 6 схем разделения бюджетных доходов. Первая, самая простая схема, предполагала перечисление регионом в бюджет центра фиксированной доли; вторая – фиксированной суммы; третья – доли от плановой величины доходов; четвертая – предполагала фиксированную пропорцию разделения базовой и сверхбазовой величины доходов, собранных на территории провинции; пятая – ежегодно растущую с фиксированным темпом величину фискальных обязательств; по шестой схеме провинция получала фиксированный трансферт от центра на частичное покрытие бюджетного дефицита (рис. 5).
20

Рисунок 5. Фискальные схемы Китая периода рыночных преобразований

21 Аналитическое представление перечисленных схем выглядит следующим образом: TR = CS + PS (3)
22 CS = a1 · Base + a2 · (TR – Base) (4)
23 PS = TR – CS (5)
24 TR – общая сумма бюджетных доходов, сгенерированных на территории провинции;
25 CS – доля центра;
26 PS – доля провинции;
27 Base – базовая величина;
28 a1 – доля центра от базовой величины;
29 a2 – доля центра от сверхбазовой величины.
30

Накладывая ограничения на коэффициенты a1, a2 и показатель Base, мы можем переходить к конкретным схемам:

  1. a1 = 0; Base = 0; 0 ≤ a2 ≤1. Провинция перечисляет в бюджет центра фиксированную долю (a2) от TR.
  2. a1 = 1; a= 0. Провинция перечисляет в бюджет центра фиксированную сумму (Base) от TR.
  3. a2= 0; 0 ≤ a1 ≤ 1. Провинция перечисляет в бюджет центра фиксированную долю от запланированной величины TR.
  4. 0 ≤ a1, a2 ≤ 1. TR провинции делится на 2 части: базовую (Base) и сверхбазовую (TR – Base). Далее каждая часть разделяется между бюджетом центра и бюджетом провинции в соответствии с установленными контрактом пропорциями (a1 и a2).
  5. a2 = 0; 0 ≤ a1 ≤ 1; Base = Base · (1 + τ); 0 < τ < 1. Провинция отчисляет в бюджет центра ежегодно растущую сумму с темпом τ.
  6. a1 = 1; a= 0; Base
31 В академической литературе данный период в истории развития фискальной системы Китая именуется как контрактный [3,4]. Назначение схем определялось центром не в одностороннем порядке, а с учетом мнения региональных правительств. Для каждой провинции или города прямого административного подчинения в ходе переговоров определялась своя схема разделения бюджетных доходов. И, тем не менее, сам факт существования различных подходов к разделению бюджетных доходов создает место для гипотезы о значимости конфигурации схем в части создаваемых ими бюджетных стимулов.
32

Необходимость применения разных схем к разным провинциям можно объяснить разной чувствительностью данных территорий к административно-организационным усилиям местных правительств. Специфика экономического положения условного региона может определять, как, например, растующую, падающую и нестабильную предельную отдачу от административно-организационных усилий его правительства. Отметим, что под номером того или иного усилия могут находиться конкретные административно-организационные мероприятия, выстроенные в некоторой необходимой последовательности.

33 Разумеется, ни национальные, ни субнациональные власти не могли точно прогнозировать экономическую отдачу от интенсивности административно-организационных усилий на местах. И, тем ни менее, отдельные факторы, определявшие экономический потенциал регионов, очевидно позволяли центру делать ставку на конкретную схему в отношениях с той или иной экономической территорией. Не углубляясь в механизмы влияния данных факторов на потенциал эффективности местных правительств, представим гипотетически возможные паттерны зависимости экономических отдач от административно-организационных усилий региональных правительств (рис. 6).
34

Рисунок 6. Модели зависимости предельной отдачи региона от административно-организационных усилий правительства в форме увеличения бюджетных доходов

35 Таким образом, дифференциация территорий в части реакции на административно-организационные усилия местных правительств требует применения к ним различных схем разделения бюджетных доходов. Для решения обозначенной проблемы предлагается свести ее к задаче локальной оптимизации. Целевая функция задачи будет заключаться в максимизации фискальных стимулов региона к совершению административно-организационных усилий после отчисления в центр определенной контрактом величины бюджетных доходов (ф. 0, таб. 1).
36 Исходные данные задачи определяют:
37
  • теоретические значения результативности административно-организационных усилий (MTRi) правительства региона;
38
  • количество усилий, к совершению которого центр намерен склонить региональную администрацию ( n );
39
  • объем ресурсов, который центр намерен получить от региона при условии, что местная администрация совершит целевое количество усилий ( I );
40

Решением задачи считается определение коэффициентов a1, a2 и показателя Base, специфицирующих схемы раздела собранных на территории провинции бюджетных доходов. Ключевым ограничением при поиске решения задачи является требование соблюдения принципа неухудшения фискальных стимулов региона к совершению каждого i-го административно-организационного усилия после расчет с центром (7).

41 Таблица 1. Постановка задачи в аналитическом виде
Исходные данные
MTRi – теоретические значения результативности административно-организационных усилий правительства региона;
n – целевое количество усилий, к которому центр хочет склонить правительство региона;
I – объем средств, который получит центр, если правительство региона совершит n усилий;
Целевая функция
0nSi*max (0) – условие максимизации фискальных стимулов региона при заданных n и I.
TRi=0iMTRi (1) – величина бюджетных доходов, сгенерированных на территории провинции за i усилий;
Si=MTRiTRi-1 (2) – бюджетные стимулы региона до погашения обязательств перед центром;
CSi=a1Base+a2(TRi-Base) – (3) обязательства региона перед центром после совершения i усилий;
PSi=TRi-CSi (4) – объём средств, поступающих в бюджет провинции после совершения i усилий;
MLRi=PSi-PSi (5) – предельная эффективность i-го усилия регионального правительства после погашения обязательств перед центром;
Si*=MLRiPSi (6) – фискальные стимулы регионального правительства после погашений обязательств перед центром;
Ограничения
Si*Si (7) – финансовое обременение центра не должно оказывать отрицательного влияние на фискальные стимулы регионального правительства;
CSn=I (8) – заданная величина средств, которую должен получить центр в случае, если регион реализует целевое количество усилий.
0a1,a21 (9) – долевые коэффициенты не могут быть меньше 0 или больше 1.
Необходимо определить
a1,a2, Base
42

Для решения данной задачи предлагается использовать эволюционный подход к поиску решения. Суть эволюционного подхода раскрывается через аналогию с биологическим процессом естественного отбора. На рисунке 7 представлен общий алгоритм его реализации. На этапе «инициализация» задача получает первое, определяемое самим исследователем, приближенное решение. Дубликация предполагает создание нескольких копий исходного решения. Далее в каждую копию вносятся случайные «мутации» в виде небольших изменений переменных. На этапе «оценка» алгоритм отбирает наиболее качественные с точки зрения установленных критериев решения для прогона по новому циклу оптимизации. Поиск решения может осуществляться до тех пор, пока не будет найдена конфигурация параметров, отвечающая условиям ограничений, либо пока не реализуется заданное количество итераций [8,9].

43

Рисунок 7. Алгоритм реализации эволюционного подхода

44 В таблице 1 представлен пример реализации расчета коэффициентов фискальной схемы. Исходными данными для примера послужили теоретические показатели предельных отдач от совершения местным правительством административно-организационных усилий (колонка «MTR», рис. 8). Условие решаемого примера предполагает, что центр намерен получить от провинции 300 у.е., склонив его к совершению 12-ти административно-организационных усилий. Колонка «TR» содержит расчетные данные о величине бюджетных доходов, сгенерированных на территории провинции за i усилий (колонка «E»). Все остальные колонки носят вспомогательный характер и введены для увязки исходных данных с целевой функцией через искомые коэффициенты a1, a2 и показатель Base.
45

Рисунок 8. Исходные данные для рассматриваемого примера

46 «База» = Base;
47 «Сверхбаза» = TR – База, если TR – База > 0;
48 «Сверхбаза» = 0, если TR – База < 0;
49 «Центру от базы» = a1 ∙ «База»;
50 «Центру от сверхбазы» = a2 ∙ «Сверхбаза»;
51 «Центру итого» = «Центру от базы» + «Центру от сверхбазы»;
52 «Провинции» = «TR» – «Центру итого»;
53 «MLR» = «Провинции»t – «Провинции»t-1;
54 «Стимулы до» = «MTR»t / «TR»t-1, если «MTR»t / «TR»t-1 < 1;
55 «Стимулы до» = 1, если «MTR»t / «TR»t-1 > 1; «Стимулы после» = «MLR»t / «Провинции»t-1, если «MLR»t / «Провинции»t-1 < 1;
56 «Стимулы после» = 1, если «MLR»t / «Провинции»t-1 < 1.
57

Таблица 2. Пример реализации алгоритма в Excel

58 В процессе вычисления программа рассчитывает коэффициенты по алгоритму, представленному на рисунке 7. На первом шаге всем коэффициентам присваивается значение 0. На втором этапе программа создает несколько копий исходной задачи и вносит случайные изменения в искомые коэффициенты. На третьем этапе программа осуществляет оценку полученных решений каждой задачи, созданной на втором этапе. На четвертом этапе программа отсеивает не отвечающие исходным ограничениям решения и выбирает из оставшихся вариант с максимальным значением целевой функции. Если программа выполнила заданное количество итераций, выдается результат, полученный на четвертом этапе. В противном случае программа вновь проходит описанный цикл начиная, со второго этапа, предполагающего создание нескольких копий лучшего решения и внесения в коэффициенты случайных изменений.
59 Обобщенные результаты вычислительных экспериментов показали, что схема, предполагающая фиксированную пропорцию разделения бюджетных доходов, наиболее релевантна для администраций, действующих в условиях непрогнозируемого экономического потенциала управляемых территорий; схемы, предусматривающие высокую базу, – для правительств, действующих в условиях хорошо прогнозируемой высокой отдачи от стартовых административно-организационных усилий; схемы, предусматривающие низкую базу, – для правительств, действующих в условиях прогнозируемой низкой отдачи от стартовых усилий. Таким образом, разработанная модель вносит вклад в развитие инструментария оптимизации одноканальных бюджетных систем. А эволюционный подход, при соблюдении корректности вводимых ограничений позволяет стабильно находить оптимальные параметры схем разделения бюджетных доходов.
60 В заключение отметим, что определение экономического потенциала территории в части предельных отдач от административно-организационных усилий является отдельной комплексной проблемой и требует специального исследования. В целом представляется, что к каждому номинальному усилию в ходе переговоров центра с субъектом должен быть привязан конкретный комплекс административно-организационных мероприятий и некоторая компромиссная оценка экономического эффекта в форме увеличения бюджетных доходов.

References

1. Zul'karnaj I.U. Odnokanal'naya byudzhetnaya sistema v ehkonomicheskikh reformakh Kitaya 1979-1993 gg.: Uroki dlya Rossii // Ehkonomika i upravlenie: nauchno-prakticheskij zhurnal. 2016. № 6 (134), S. 101-106.

2. Zul'karnaj I.U. Stimuly ehkonomicheskogo razvitiya, sozdavaemye byudzhetnoj sistemoj Kitaya dlya vsekh urovnej gosudarstvennogo i mestnogo upravleniya // Vestnik UGNTU. Nauka, obrazovanie, ehkonomika. Seriya: Ehkonomika. 2016. № 4 (18). S. 16-21.

3. Kurejchik V.V., Rodzin S.I. O pravilakh predstavleniya reshenij v ehvolyutsionnykh algoritmakh. Izvestiya YuFU. Tekhnicheskie nauki. 2010. № 7 (108). S. 13-21.

4. Mukhachyova Eh.A., Zaminova A.R. Issledovanie ehffektivnosti ehvolyutsionnykh algoritmov dlya resheniya zadach diskretnoj optimizatsii na primere zadachi kommivoyazhera // Informatsionnye tekhnologii. 2009. № 10. S. 51-57.

5. Ramazanov R.R. Agentnoe modelirovanie mezhbyudzhetnykh otnoshenij Kitaya // Iskusstvennye obschestva. 2018. T. 13. № 4. S. 12.

6. Ramazanov R.R. Zul'karnaj I. U. Byudzhetnye stimuly ehkonomicheskogo i innovatsionnogo razvitiya Kitaya perekhodnogo perioda

7. Agarwala, R. China: reforming intergovernmental fiscal relations. 80p. cm. –Includes bibliographical references. 1992. 178 p.

8. Bahl R., Wallich Ch. Inter-governmental Fiscal Relations in China. Policy Research. Working Papers. Public Economics. Country Economics Department. The World Bank. February. 1992. Pp. 1–66.

9. Weingast B. The Economic Role of Political Institutions: Market-Preserving Federalism and Economic Development // Law, Economic and Organization. 1995. Vol. 11, №1, 3–31.

10. Weingast B. Second Generation Fiscal Federalism: Implications decentralized Democratic Governance and Economic Development // Initiative for Policy Dialogue, 2007. 71 p.